新到一家公司做内账，请问如何建账，期初余额用哪些数据？之前没有数据

熊 追问

2019-07-13 21:08

内账是用收付实现制吗

郭老师 解答

2019-07-13 21:10

这个看你单位要求就可以

熊 追问

2019-07-13 21:12

要求是算每月的实际成本

熊 追问

2019-07-13 21:15

所以我想问下期初余额可以只是现金和银行存款吗？是劳动派遣行业，也没有存货，即使有存货和固定资产应该也是以前当期的成本吧，并不属于本月的发生额

郭老师 解答

2019-07-13 21:17

这个实际成本是按你内账做的收入来算的
可以，但是你那样做核算不准确，你可以参考外账那边的，后期多了少了再调整

熊 追问

2019-07-13 21:22

老师我没看明白，什么叫成本按照收入来算的？参考外账的哪些啊？不好意思我不太明白

郭老师 解答

2019-07-13 21:25

成本和收入是对应的
你有收入了才能确认成本，否则都是属于存货一栏
存货等其他的自己找不到的都可以参考外账

熊 追问

2019-07-13 21:27

我的理解是本期是采购了库存商品，但是也算费用吧，算利润的时候也得减去这部分吧？

郭老师 解答

2019-07-13 21:29

你要是销售出去确认了收入就可以做成本，没有销售属于存货

熊 追问

2019-07-13 21:29

因为我们的存货不在仓库，直接买了就给对应的项目上了

熊 追问

2019-07-13 21:29

他们的领用没有出库单

熊 追问

2019-07-13 21:30

我们的成本都是员工在项目上耗用的低值易耗品啥的，服务业啊

郭老师 解答

2019-07-13 21:32

你的人工费，没有确认收入就是存货的，在劳务成本里面而不是主营业务成本里面
你如果没有存货那就是0
可以填写0“不是不让你填写，只是为了核算准确

熊 追问

2019-07-13 21:44

请问计入劳务成本的分录怎么做？我感觉如果将采购的物料放进存货里，那我可能并不知道什么时候能结转到主营业务成本里

郭老师 解答

2019-07-13 21:48

借劳务成本贷应付职工薪酬