送心意

蒋飞老师

职称注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师

2019-07-14 05:09

你好!
所得税涉及永久性差异的,计税基础是 0(税务上不认可)。

蓝色山手线 追问

2019-07-14 05:11

那这个表上计税基础怎么不是0比如上面文字举例的滞纳金

蒋飞老师 解答

2019-07-14 08:13

表上没有具体反映。

上传图片  
相关问题讨论
所得税账面价值是指企业在会计报表上根据会计准则计量的价值,而计税基础则是指经过企业重新评估后可以用来计算税收的金额。
2023-03-08 13:22:54
未来可以税前扣除,计税基础是0,未来不可以税前扣除(可以扣除0),计税基础等于账面
2021-05-13 08:19:57
借:递延所得税负债200 贷:应交税费200
2019-04-04 15:35:33
你好!,一个是资产账面价值大于计税基础是递延所得税负债。 (相反的是资产账面价值小于计税基础是递延所得税资产) (或者负债账面价值小于计税基础是递延所得税负债) (或者负债的账面价值大于计税基础,就是递延所得税资产。) 你对比一下,记住一个,其他3个就都记住了。。 2给你举例。 负债的账面价值小于其计税基础时,产生应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债。 比如说:企业要保修一样货物,预计负债是100万(列入销售费用),这就是企业的负债的账面价值就是100万了,但是税法规定必须要实际发生时才能确认这样负债。 也就说计税基础为0. 负债的账面价值为100. 这里说的是账面价值大于计税基础,因为你这100万当年是要交税的对吧,不能从应纳税所得中抵扣的,但是允许你以后实际发生了抵扣,自然以后就可以少交,少交了,就是你资产,就是递延所得税资产了。 你反过来。 如果是账面价值小于计税基础,就是递延所得税负债了。
2022-08-03 15:09:43
你好! 所得税涉及永久性差异的,计税基础是 0(税务上不认可)。
2019-07-14 05:09:30
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...