你好，小规模税局代开发票作废后怎样做分录？麻烦把分录写一下感,谢老师

Winny钟 追问

2019-07-14 14:37

借：应收账款  
   贷：主营业务收入  
       应交增值税-应交增值税（销项税）
借： 应交税金-应交增值税（销项税）    贷：银行存款-农信社

Winny钟 追问

2019-07-14 14:39

我红冲时：借：应收账款  -负数
   贷：主营业务收入  负数
       应交增值税-应交增值税（销项税）负数

Winny钟 追问

2019-07-14 14:40

因为税没退回来，借： 应交税金-应交增值税（销项税）    贷：银行存款-农信社，这条分录我没有红冲，导至应交增值这块有负数

Winny钟 追问

2019-07-14 14:40

这个怎么处理

文老师 解答

2019-07-14 14:46

这个就不需要做，以后实际抵税或退税的时候再做

Winny钟 追问

2019-07-14 14:48

好谢谢

文老师 解答

2019-07-14 14:57

不客气，这是我们的职责所在