1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

青柠

职称： 会计实务

2023-03-21 14:56

首先，你应该明确这笔增值税专用发票的类型，是否满足准予小规模纳税人减征增值税条件？其次，你需要确定跨月该发票作废时，是否已经缴纳了增值税，以及增值税额的大小？

火星上的帆布鞋 追问

2023-03-21 14:56

那么，应该怎样做分录退税呢？

青柠 解答

2023-03-21 14:56

根据税务部门的规定，若跨月作废的增值税专用发票满足小规模纳税人减征增值税的条件，且已缴纳增值税，可以在“销项税额”中进行退税。若无法满足小规模纳税人减征增值税的条件，则应该在“应交税费”中进行退税。

上传图片  
相关问题讨论
你好，你反冲原来的那个正数的那个凭证就可以，然后退税的话你就反冲，你原来做的凭证也是可以的。
2022-04-13 17:33:03
首先，你应该明确这笔增值税专用发票的类型，是否满足准予小规模纳税人减征增值税条件？其次，你需要确定跨月该发票作废时，是否已经缴纳了增值税，以及增值税额的大小？
2023-03-21 14:56:13
你好，如果说你开了红字发票，那么你直接是在你的这个申报表里面以负数的形式申报就可以了，那么这个退税作为留抵处理。
2020-07-10 17:23:23
你好，借 银行存款 贷 应交税费-应交增值税
2020-07-07 16:48:10
借：银行存款 贷：应交税费—应交增值税
2019-10-11 16:53:10
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...