老是，六月份的进项大于销项，这个分录怎么写呢

Dandrenorจุ๊บ 追问

2019-07-15 10:13

结转分录怎么写呢

Dandrenorจุ๊บ 追问

2019-07-15 10:13

是不是不需要计提增值税分录呀

meizi老师 解答

2019-07-15 10:23

你好 你要正常计提收入的增值税 只是期末不结转  ： 购进：借库存商品 进项税 贷银行存款   销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借主营业务成本 贷库存商品 结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税


结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

Dandrenorจุ๊บ 追问

2019-07-15 10:37

老师，进项大于销项是不用计提吗，下个月有进项有留底再做分录吗

meizi老师 解答

2019-07-15 10:49

你好 可以的 你可以后面结转就行  可以

Dandrenorจุ๊บ 追问

2019-07-15 10:54

老师，我销售时，借:银行存款，贷主营业务收入   应交税费-销项税额
计提借应交税费-销项税额
          贷应交税费- 未交增税

这样行吗

meizi老师 解答

2019-07-15 10:59

你好  不可以的 你要先结转到转出未交增值税里面去

Dandrenorจุ๊บ 追问

2019-07-15 11:03

销售时，借:银行存款，贷主营业务收入 应交税费-销项税额
计提借应交税费-销项税额
贷应交税费- 转出未交增值税

下月支付时:借应交税费-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税

借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款

这样吗

meizi老师 解答

2019-07-15 11:08

嗯 是的  就这样结转  考虑下的进项税和进项税转出 对应的科目就行

Dandrenorจุ๊บ 追问

2019-07-15 12:57

老师，那上个月留底的进项税这个月怎么做账务处理呢

meizi老师 解答

2019-07-15 12:59

你好 你上个月留抵的转到转出未交增值税借方放着 然后把本期要缴纳的销项税等同样转到转出未交增值税贷方 这样有差额在贷方 转到未交增值税贷方来交纳就行

Dandrenorจุ๊บ 追问

2019-07-15 13:43

分录是怎么样的么

meizi老师 解答

2019-07-15 13:43

借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税


结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

Dandrenorจุ๊บ 追问

2019-07-15 13:43

分录是怎么样哒

meizi老师 解答

2019-07-15 13:44

上面就是分录 你看看