现在新建账套，建账时间设为2018年5月，银行存款期初余额145.38。显示我试算不平衡。还要填那里？

陈蜗牛 追问

2019-07-15 12:21

是的。没其他的。公司注册后没营业。但是又不想去注销。

陈蜗牛 追问

2019-07-15 12:23

今年4月份才去税务局申请新办纳税人套餐。
6月才通过财务制度备案
今天要报季报。还需要财务报表。

文老师 解答

2019-07-15 12:38

那或者您可以计入其他应付款

陈蜗牛 追问

2019-07-15 12:39

不可以计营业外收入吗？

文老师 解答

2019-07-15 12:43

计入收入就需要交税的了

陈蜗牛 追问

2019-07-15 12:45

145元都要交税？

陈蜗牛 追问

2019-07-15 12:46

收到银行利息怎么做分录？
借:银行存款，
      借:-财务费用-利息费用（负-）
是这样吗？

文老师 解答

2019-07-15 12:54

假如您有利润的话，计入营业务收入需要交纳企业所得税，利息的分录是正确的

陈蜗牛 追问

2019-07-15 13:51

那我做在其他应付款里。已经平了。
老师，很多人说利息的分录应该如下:

借:银行存款，
贷:财务费用-利息费用

文老师 解答

2019-07-15 20:04

您好，您用软件的话，应该是用财务费用借方负数