上月应交税费余额为90000.本期应交税费为5000，期末数上应交税费如何计算

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2019-07-15 16:32

如果期初余额本期已经缴纳了，资产负债表上的期末数就是5000

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现状：应交税费-增值税-进项期末余额：借方400735.17；应交税费-增值税-销项期末余额：贷方1772951.78 ；应交税费-增值税-减免税额期末余额：借方660 ；应交税费-增值税-进项转出期末余额：贷方945.22 ；应交税费-增值税-已交税金平 0 ；应交税费-增值税-未交税金期末余额：平 0 ；应交税费-增值税-转出未交增值税期末余额借方：1401781.54。实际的余额内容：应交税费-增值税-进项期末余额：借方12020.18 ；应交税费-增值税-销项期末余额：贷方红字-18131.28；增值税调整会计分录应该怎么做呀？？

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