送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-07-15 16:54

你好,是小规模还是一般纳税人的?

小姐大 追问

2019-07-15 16:55

小规模

小姐大 追问

2019-07-15 16:56

老师,那我这样单位租金收入,需要开票吗?我报增值税需要和金税盘开票对应吗?

邹老师 解答

2019-07-15 16:58

你好,对方如果需要发票入账,就需要开具的
借;应收账款 等科目    , 贷;主营业务收入  ,应交税费-应交增值税
借;应交税费-应交增值税   , 贷;营业外收入——增值税减免 或银行存款

小姐大 追问

2019-07-15 17:01

那不需要就不用开票吗?那我只开了3400的票,其他的没开,增值税是按开票的报,还是按收到的收入报

邹老师 解答

2019-07-15 17:02

你好,是的 
增值税是根据实现的不含税收入金额申报

小姐大 追问

2019-07-15 17:03

那如果我开票,做到营业外收入,不是对企业所得税有影响

邹老师 解答

2019-07-15 17:05

你好,开票是计入主营业务收入,会对所得税有影响的

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相关问题讨论
您好 请问应交税费一简易计税没有缴纳么
2019-12-17 17:50:42
您好 印花税计入税金及附加 不计提 购置税 耕地占用税 契税计入资产入账成本 缴纳印花税 借:税金及附加-印花税 贷:银行存款 缴纳购置税 耕地占用税 契税 借;固定资产 无形资产 贷:银行存款
2020-02-04 19:25:49
您好,可以年底一下子结转的。 您是只做到 销项/进项的话,您后面实际支付是怎么做的分录呢
2019-11-26 08:52:04
您好,规范操作是每月结转,不规范的可以到年底结转一次。分录。借:应交税费-应交增值税-销项,贷:应交税费-应交增值税-进项,应交税费-应交增值税-已交税金,应交税费-应交增值税-转出未交增值税,同时,借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税,贷:应交税费-未交增值税。
2017-04-19 20:37:23
你好,小规模纳税人月末不需要结转应交税费-应交增值税,等到下月缴增值税的时候再做分录。 下月缴增值税 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款
2022-01-05 10:20:21
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