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送心意

大海老师

职称： 中级会计师,税务师

2022-01-05 10:20

你好，小规模纳税人月末不需要结转应交税费-应交增值税，等到下月缴增值税的时候再做分录。
下月缴增值税
借：应交税费-应交增值税
    贷：银行存款

想起 追问

2022-01-05 10:29

不需要交税啊，银行卡里也不需要出钱啊

大海老师 解答

2022-01-05 10:32

免征增值税的情况下，计入营业外收入
借：应交税费-应交增值税
   贷：营业外收入

想起 追问

2022-01-05 10:58

计入当月就行吧

大海老师 解答

2022-01-05 11:06

在确认免征的当月计入营业外收入

想起 追问

2022-01-05 11:09

当月就能确认

大海老师 解答

2022-01-05 11:42

实际工作中，有在季度末确认的情况，也有在报完税后再确认转入营业外收入的情况。
如果你当月就确认营业外收入，但是当季超了45万，需要缴增值税，那么又要红冲之前的凭证，比较麻烦。

想起 追问

2022-01-05 12:42

当月能确认，不超过，我是先确认销售，随后就做免征增值税分局。还是一起做

大海老师 解答

2022-01-05 12:49

你当月能确认这一季度不超过45？如果能确认，那你就直接确认销售，再做免征增值税的分录。

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相关问题讨论
您好 印花税计入税金及附加 不计提 购置税 耕地占用税 契税计入资产入账成本 缴纳印花税 借：税金及附加-印花税 贷：银行存款 缴纳购置税 耕地占用税 契税 借;固定资产 无形资产 贷：银行存款
2020-02-04 19:25:49
您好，可以年底一下子结转的。 您是只做到 销项/进项的话，您后面实际支付是怎么做的分录呢
2019-11-26 08:52:04
您好，规范操作是每月结转，不规范的可以到年底结转一次。分录。借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-已交税金，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。
2017-04-19 20:37:23
你好 先调整你的账务 然后更正你的申报表
2019-01-18 09:42:31
不用所有的二级明细都结转的。按下面的科目结转就可以 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
2020-02-04 10:54:45
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