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王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2019-07-15 20:23

您好，一般情况下，先把给错误分录红冲，再做正确的分录。

从容的小刺猬 追问

2019-07-15 20:25

去年的算以前年度的吧 今年要调的话 还是红字冲吗？

王雁鸣老师 解答

2019-07-15 20:29

您好，如果不涉及收入支出的话，或者金额较小的话，可以红冲的，如果涉及收入支出，金额较大的话，可以使用以前年度盈余调整 科目代替收入支出科目，来红冲和做正确分录的。

从容的小刺猬 追问

2019-07-15 20:30

比如 去年做的是 借:其他应付款 贷:零余额账户用款额度

从容的小刺猬 追问

2019-07-15 20:31

本来是要做 借:经费支出 贷:零余额

王雁鸣老师 解答

2019-07-15 20:32

您好，可以先做，借:其他应付款 ，负数，贷:零余额账户用款额度，负数，再做，借:经费支出，或者以前年度盈余调整， 贷:零余额。

从容的小刺猬 追问

2019-07-15 20:40

第一个用负数?不是用红字?

王雁鸣老师 解答

2019-07-15 20:41

您好，负数，就是红字的意思。

从容的小刺猬 追问

2019-07-15 20:43

好的

王雁鸣老师 解答

2019-07-15 20:46

您好，好的，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

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