请问：2016.1.10 补交2014年增值税3万及滞纳金1万。在做2015年汇算时，2015年报表年初数要调整吗？如何调整？谢谢！！

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-01-31 15:37

请问：补缴以前年度增值税和罚金
借：以前年度损益调整 3万；营业外支出 1万，贷：银行存款 4万。
借：利润分配-未分配利润 3万，贷：以前年度损益调整 3万。以上分录对吗？
如果这样：未分配利润变化了，那2015年资产负债表的年末未分配利润不用调整吗？

邹老师解答

2016-01-31 15:20

年初数一般不做调整
借；其他应收款等科目贷；以前年度损益调整应交税费-应交增值税 3万
借；应交税费-应交增值税 3万营业外支出1万贷；银行存款 4万

邹老师解答

2016-01-31 15:42

这个是在16年做的分录，影响16年的数据，不影响15年的数据

精选问题

老师你好，我们公司去年注册了一个公司，但是没有开问

可以的可以这么做的答
老师你好，我们是接了一个外贸订单，，对方不要求我们问

可以的，无票收入就行。那出口是以谁的名义出口？答
老师我们是生产企业，由于资金有限，现在只打算代加问

收到对方的材料登记备查账本增加这个最好是有对方发货单运输单，你们留存这些资料。然后合同加工过程中发生的成本，借生产成本贷制造费用应付职工薪酬，加工完毕借银行存款贷主营业务收入应交税费，借助营业务成本贷生产成本，然后登记备查账本减少留存好了你们单位的发货单和运输单。答
24年第四季度计提的劳务报酬，现在确定不发放了，这问

那么直接反记账到12月红冲计提的账答
老师，我们总经办购买衣架并且算总经办费用了，进货问

你做的不太对总经办购入衣架时，按进货价入账：借：管理费用——总经办 3 贷：银行存款（或库存现金等） 3 将衣架调给店铺，按调出价核算：借：管理费用——店铺 3.5 贷：管理费用——总经办 3 贷：其他业务收入（或者冲减管理费用中体现价差） 0.5 如果公司对于这种内部物资转移不单独核算收入，倾向于冲减管理费用来体现价差，那么贷方也可以是 “管理费用——价差（或其他合适二级科目）” 0.5 。答

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