六月开了17万三个点的专票，已经申报过了，税费也交过了，七月又退回来了，已经做了红冲，想把已经交过的税费抵消了，是不是第三季度必须开超过或者等于17万的专票，可以把上季度交的税费抵消，

鸽子 追问

2019-07-16 17:19

如果这个季度不开，下季度开行不行

凡凡老师 解答

2019-07-16 18:07

你好，是可以的。
本季度只开具一张红票，其在“应交税费--销项税”中反应出来红数，待再开具蓝字票时就可以抵消。
一般情况下，当发现开错的蓝票用红票冲回，然后再开具正确的蓝票。除了退货以外，不可能只开具红票。

鸽子 追问

2019-07-16 18:12

不限制必须开同一个公司吧？这个季度开17万的电子普票，还是零申报吧？下季度开专票再抵消第二季度的税费

凡凡老师 解答

2019-07-16 21:21

你好，没有限制必须同一公司的。你们这个季度有开票就不属于零申报啊。

鸽子 追问

2019-07-16 21:23

开票不超过30万，为什么不是零申报

鸽子 追问

2019-07-16 21:29

是不是开具17万的电子普票的销项税额会抵消开具的红字专票的税额？

凡凡老师 解答

2019-07-16 21:42

你好，不超过30万是免税征收，不属于零申报。

凡凡老师 解答

2019-07-16 21:44

你开具19万的普票是不用交税的，可以申请17万的专票税额退税的

鸽子 追问

2019-07-16 21:45

老师，这个季度开17万的电子普票是免税的，那这个季度开的红字专票的税额到下个季度再开专票抵消可以吗

凡凡老师 解答

2019-07-16 22:02

你好，是可以抵消的