老师，请问现在的税收优惠政策，比如二季度按25%应该交120万，但是减免后按5%只交了8万，我计提的时候按120万，计提还是按8万？

哈哈哈 追问

2019-07-17 09:48

我想按照120计提，后面冲营业外收入，因为牵扯一个税负率计算。

bamboo老师 解答

2019-07-17 09:49

您这样考虑的话 也可以的

哈哈哈 追问

2019-07-17 09:50

这样算是不是更正规？

bamboo老师 解答

2019-07-17 09:53

其实计算税负率 是根据实际缴纳的税款计算的

哈哈哈 追问

2019-07-17 09:53

意思是我这样算相当于钻了个空子？

bamboo老师 解答

2019-07-17 09:54

而且您计入了营业外收入的话 汇算清缴的时候调表 营业外收入您还要调整 计入利润总额了

哈哈哈 追问

2019-07-17 09:55

那就没必要这样处理了？

bamboo老师 解答

2019-07-17 09:55

基本都是按照实际需要缴纳的计提

哈哈哈 追问

2019-07-17 09:56

好的，谢谢老师。

bamboo老师 解答

2019-07-17 09:56

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快