老师您好，咨询一下。一般纳税人。进项10元，销项10元是不是做借：应交税费-应缴增值税-销项10元。贷：应交税费-应缴增值税-转出未缴增值税10元。借：应交税费-应缴增值税-转出未缴增值税10元。贷：应交税费-应缴增值税-进项10元。如果进项是10元，销项是12元。分录是不是：第一步和上面一样的。第二步是。借应交税费-应缴增值税-转出未缴增值税2元。贷：应交税费-未交增值税2元。付款时，借：应交税费-未交增值税2元，贷：银行存款2元。

shanshan 追问

2019-07-17 13:54

好的，谢谢老师

蒋飞老师 解答

2019-07-17 13:56

不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

shanshan 追问

2019-07-17 14:33

老师，如果我进项100，销项50，然后认证40，交了税，那我剩下的50下个月认证，已经做应交税金-应交增值税-进项了，后面怎么做分录

蒋飞老师 解答

2019-07-17 14:36

未认证进项按规定记入应交税费-待认证进项税额，认证后再转入应交税费-应交增值税（进项税额）

shanshan 追问

2019-07-17 14:45

那我把之前的分录要修改了

shanshan 追问

2019-07-17 14:48

那认证了留底的怎么做分录借：应交税费-应交增值税-留底税额。贷：应交税费-应交增值税-进项

蒋飞老师 解答

2019-07-17 14:55

你好！
留在进项税额的借方

shanshan 追问

2019-07-17 14:56

进项本来不就是在借方吗

shanshan 追问

2019-07-17 14:57

不做留抵的分录吗

蒋飞老师 解答

2019-07-17 14:59

是的，不用结转的

shanshan 追问

2019-07-17 15:00

好的，谢谢老师

蒋飞老师 解答

2019-07-17 15:02

不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

shanshan 追问

2019-07-17 15:45

认证发票哪些可以认证，哪些不可以认证

蒋飞老师 解答

2019-07-17 15:49

一事一问好吗，请重新提问

shanshan 追问

2019-07-17 15:50

这不都是发票的问题

蒋飞老师 解答

2019-07-17 15:53

一事一问好吗，请重新提问