老师，国债利息收入会形成暂时性差异吗？为什么

糖糖 追问

2019-07-18 13:06

那是产生递延所得税资产还是递延所得税负债

糖糖 追问

2019-07-18 13:07

是按负债还是资产的计税基础算？

老江老师 解答

2019-07-18 13:34

是资产还是负债，与是什么情况相关
递延所得税资产=（账面价值-计税基础）*未来适用税率。

糖糖 追问

2019-07-18 13:38

国债利息收入是免税收入是产生递延所得税资产还是递延所得税负债

老江老师 解答

2019-07-18 13:40

通俗的讲，就是会计上认定的缴税金额与税务局认定的金额不一致，而其中暂时性的就是递延所得税。
国债利息收入，是永久性差异，所以，既不是递延所得税资产也不是递延所得税负债

老江老师 解答

2019-07-18 15:12

通俗的讲，就是会计上认定的缴税金额与税务局认定的金额不一致，而其中暂时性的就是递延所得税。
国债利息收入，是永久性差异，所以，既不是递延所得税资产也不是递延所得税负债