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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2019-07-19 20:46

月底结转未交增值税
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）    贷：应交税费-未交增值税  次月月初抵减、交纳增值税
借：应交税费-未交增值税  
   贷：银行存款                         
          其他收益/营业外收入

maize老师 解答

2019-07-19 20:46

只有你销项税额-进项税额-留底税额需要交税的时候才做次月下面这个抵减分录

风 追问

2019-07-20 09:23

我也是这么做的，但是就是当月结转的财务报表中应交税费中含有的“未交增值税”的金额和次月银行扣款的金额不一致，正好差一笔加计10%抵减的金额入了次月的“营业外收入”，老板纠结报表应交税费的金额和银行扣款不一致，说有问题，我解释了在次月的“营业外收入”体现，他依然不能理解，我不知该如何和他解释了，老师可否帮我想想我该如何和他解释才能让他心服口服呢

maize老师 解答

2019-07-20 09:24

财政部规定这么做的，也不是我们自创的 http://kjs.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/zhengcejiedu/201904/t20190418_3227486.html

maize老师 解答

2019-07-20 09:25

你可以发这个链接发给你老板去看

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