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朴老师

职称： 会计师

2019-07-23 09:34

之前的发票退回来了那账上直接红冲就可以了

精灵天使 追问

2019-07-23 09:52

老师，发票是2015年开的，已经过去四年了，专管员建议直接做坏账，请问做坏账怎么做分录的。谢谢

朴老师 解答

2019-07-23 09:58

直接计入营业外支出就可以了

精灵天使 追问

2019-07-23 10:01

不是做坏账吗？还是按您说的:借:营业外支出    贷:应收账款？

朴老师 解答

2019-07-23 10:05

计提坏账准备

借：资产减值损失——计提的坏账准备

贷：坏账准备

发生坏账

借：坏账准备

贷：应收账款---xx单位

坏账计提多了冲回

借：坏账准备

贷：资产减值损失——计提的坏账准备

转销的坏账又回收

借：应收账款---xx单位

贷：坏账准备

借：银行存款

贷：应收账款---xx单位

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相关问题讨论
您好，你公司开出的发票对方没有做账，要问对方当初是怎么做账的，是借预付贷银行，现在就借成本费用贷预付。
2019-12-13 16:54:45
之前的发票退回来了那账上直接红冲就可以了
2019-07-23 09:34:41
你好 开的什么发票 收入？？
2019-02-25 14:57:57
销售退回 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 销售货物一批 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2017-04-14 14:12:10
您好 开出发票 借 应收账款 贷 主营业务成本 应交税费～应交增值税～销项税额 收到货款销账 借 银行存款 贷 应收账款
2019-04-30 14:42:07
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