送心意

maize老师

职称初级会计师,中级会计师

2019-07-23 10:44

你看下面这个,你进项税额和销项税额需要结转到转出未交增值税下面去。之后做你后面做那个分录

正兴理容椅配件厂 追问

2019-07-23 10:52

一、增值税计提和缴纳的会计分录是:
1、计提时 :
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 
   贷:应交税费-未交增值税 
2、下月交纳时: 
借:应交税费-未交增值税 
 贷:银行存款   
3、如果上月的已缴税金 ,上月交纳时 :
借:应交税费—应交增值税(已交税金)             
贷:银行存款 
4、月末结转:
借:应交税费-未交增值税 
贷:应交税费—应交增值税(已交税金) 


老师  你好  这是我从网上看到的关于增值税的答案   1 2 项是我公司现在做的     3 4 项我不理解  您受累给讲一下吗

maize老师 解答

2019-07-23 10:53

3、如果上月的已缴税金 ,上月交纳时 :
借:应交税费—应交增值税(已交税金) 
贷:银行存款
这个你们是一般纳税人么?你们7月有交7月的税么

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您好!不是,代开也是要计提的。 借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。
2017-12-15 11:28:14
你好,这个分录并没有错误 你只需要把销项税额调整到简易计税就可以了
2017-10-24 09:28:18
您好,您是小规模纳税人?
2022-04-07 09:19:51
你看下面这个,你进项税额和销项税额需要结转到转出未交增值税下面去。之后做你后面做那个分录
2019-07-23 10:44:19
你好,您的账务处理是对的。
2020-01-13 15:32:42
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