今天整理18年的账的时候发现12月份有一笔费用金额错了，应该是330，敲错键盘成了3430，我下个月直接冲销更正就可以吗？

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2019-07-23 16:17

我没太明白，以前做的是借销售费用-某某费用，那现在发个就是以前年度损益调整-销售费用某某费用。现在该借什么呢？

邹老师 解答

2019-07-23 16:18

你好，之前与销售费用对应的贷方科目是？

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2019-07-23 16:18

现金，那就是借现金？然后贷以前年度损益调整？

邹老师 解答

2019-07-23 16:19

你好，那现在就是这样做分录
借；库存现金，贷；以前年度损益调整—销售费用-某某费用 3100
借；以前年度损益调整—销售费用-某某费用，贷；利润分配——未分配利润

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2019-07-23 16:22

因为这个金额就影响到了去年亏损还是盈利了，这样的话，我只需要这样做账，不用税务局改账啥的了吧？年报也都办完了，还需要更改吗？

邹老师 解答

2019-07-23 16:22

你好，需要去做去年汇算清缴的更正申报才是的

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2019-07-23 16:23

如果不是因为这个金额错了，应该交第四季度的所得税的，这样调账有影响吗

邹老师 解答

2019-07-23 16:23

你好，你是指今年1月份缴纳上年第四季第所得税？

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2019-07-23 16:24

对，金额错的情况下第四季度是亏损的，但是如果调整金额的话，不应该亏损

邹老师 解答

2019-07-23 16:25

你好，今年1月份缴纳上年第四季第所得税只需要做这个分录
借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
金额错的情况下第四季度是亏损的，但是如果调整金额的话，不应该亏损（还是之前年度费用有错误？）

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2019-07-23 16:29

这个费用是2018年12月份出错的，2019年不是应该是缴纳18年第四季度所得税吗，如果不是金额出错，我们就是盈利应该要交所得税的，但是现在因为出错费用增加成了亏损，就没有缴纳。汇算清缴的时候，我们调增招待费，盈利是弥补以前年度亏损的，也没有再补缴所得税。

邹老师 解答

2019-07-23 16:31

你好，这种情况是需要做2018年汇算清缴更正申报，按调整之后的费用金额330填写申报才是的

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2019-07-23 16:33

必须是要更正吗？如果不更正，会有什么问题吗？如果不更正，我这个月把以前年度调整损益了，这样还有问题吗？

邹老师 解答

2019-07-23 16:34

你好，是的，之前有错误就必须更正的 
如果不更正，之前错误就一直存在的

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2019-07-23 16:35

从18年第四季度来看，更正完我还需要缴纳所得税吗？

邹老师 解答

2019-07-23 16:37

你好，需要看更正完账面利润是多少才知道是否需要缴纳企业所得税的