也就是40万的增值税专用发票能直接顶40万剩余的60万是需要上税的吗？提供了40万的专票，60万没能提供上的话，就需要把60万上税才可以吗？

一米阳光 追问

2019-07-23 20:36

干了100万的水泥路面工程，现在开了40万的增值税专用发票，票面税率3%.

邹老师 解答

2019-07-23 20:36

你好，40万是开具的销售收入发票，还是购进材料的发票？

一米阳光 追问

2019-07-23 20:39

总工程款为100万，开了40万的专票，票面税率3%，现在到甲方领工程款的话，还需要给甲方提供多少钱的税金，才能把100万工程款领出来？

邹老师 解答

2019-07-23 20:41

你好，给对方开具剩下60万的发票就可以把剩余工程款领出来
是什么情况需要给甲方支付税金呢？

一米阳光 追问

2019-07-23 20:41

就是这40万的专票是材料款

邹老师 解答

2019-07-23 20:42

还需要给甲方提供多少钱的税金，才能把100万工程款领出来？
你好，是什么原因需要给甲方税金呢？

一米阳光 追问

2019-07-23 20:42

实际用了40万的水泥和沙子

邹老师 解答

2019-07-23 20:43

你好，我知道这40万是材料款（用了40万的水泥和沙子），是什么原因需要给甲方税金才可以领取剩余工程款呢？

一米阳光 追问

2019-07-23 20:44

就是还需要给甲方上剩余60万的税金后才能领100万的工程款吗？

邹老师 解答

2019-07-23 20:45

你好，剩余60万是否上税与领取工程款之间是没有必然的勾稽关系的

一米阳光 追问

2019-07-23 20:48

我做的是发改局的项目，因为甲方是发改局，需要给人家提供发票人家才能拨款的，

邹老师 解答

2019-07-23 20:55

你好，那就把剩余60万给对方开具发票，让对方付款就是了
开具发票按规定申报纳税人，而不需要另外给甲方税点啊

一米阳光 追问

2019-07-23 21:01

我跟甘肃省定西市发改局签了合同总价为100万的水泥路面和排水工程，实际施工中我购买砂石水泥材料款40万元，砂场和水泥厂给我开了40万的增值税专用发票，票面税率是3%，现在发改局拨工程款要给人家上税，我问一下老师已经有40万的专票是不是就能直接抵扣了，剩余60万元再开发票或者上税才就合适了？

邹老师 解答

2019-07-23 21:02

你好，小规模纳税人，是按收入纳税，进项无法抵扣增值税应纳税额的