请教一下，由于工程未结算，进度款一直挂在“工程结算”科目贷方，进度款有已收的、也有未得！还没确认收入，存货出现负数怎样处理？

赵英老师 解答

2019-07-24 00:02

同学你好，存货数量一定不能出现负数，金额出现负数要查明一下进货入账，领用出库的入账金额。要根据单证去查对。

May 追问

2019-07-24 00:04

我是这样做分录的
开票时
借:应收账款
     贷工程结算
         税金
这样做对吗？

赵英老师 解答

2019-07-24 08:46

借：应收账款  贷：应交税费-应交增值税（销项税额）  工程结算收入

May 追问

2019-07-24 08:50

那就是啊，如果不结转收入，工程结算科目贷方会有余额啊，贷方有余额就会使存货出现负数呀

赵英老师 解答

2019-07-24 08:59

没有结转主营业务成本，所有的施工成本会体现在工程施工-合同成本中，存货是不会出现负数的。

May 追问

2019-07-24 09:00

是工程结算科目，不是工程施工科目

赵英老师 解答

2019-07-24 10:42

是指存货合计账户余额，无论是原材料，工程物资，低值易耗品等属于存货的库存余额，都是不会出现负数的。

May 追问

2019-07-24 11:38

工程结算属于成本类的科目吗？

赵英老师 解答

2019-07-24 14:18

工程结算不能说是成本类科目，它是用来反映工程施工结算情况的科目。

May 追问

2019-07-24 14:34

现在我们工程结算的科目就放在了成本类科目

May 追问

2019-07-24 14:38

老师你看一下，这些科目是金蝶业务员帮我们设置好的

May 追问

2019-07-24 15:58

？？？、

赵英老师 解答

2019-07-24 16:18

放在成本类科目里面可以的，因为在进行账套建立，科目设置的时候要将科目进行归属。分录没有错。

赵英老师 解答

2019-07-24 16:23

工程结算的分录没有错，工程结算大于施工成本表示有预收账款。

赵英老师 解答

2019-07-24 16:24

存货为负数，找一下出现负数是从哪个期间开始的，然后再看明细账，查出现负数的原因。

May 追问

2019-07-24 16:24

但是现在工程结算大于施工成本的余额，在资产负债表中全部取数在了“存货”中

赵英老师 解答

2019-07-24 16:52

看下资产科目存货下的明细科目都有哪些，应该是系统自动将其余额转到了存货。

赵英老师 解答

2019-07-24 16:53

看一下存货明细，个工程结算明细帐。