您好，请问建筑业企业转出以前年度成本（增值税普票）应该如何做会计分录？

酷夏 追问

2019-07-24 10:03

税局认定是属于失控发票类型，需要公司转出。

邹老师 解答

2019-07-24 10:06

你好，因为是增值税普通发票，进项没有抵扣，不需要做进项税额转出，做之前入账相反分录，涉及损益的通过以前年度损益调整科目核算就是了

酷夏 追问

2019-07-24 10:10

1.借：施工成本（负数）
       贷：应付账款（负数）
2.借：以前年度损益
       贷：施工成本
   借：未分配利润
       贷：以前年度损益
这样做分录正确吗？

邹老师 解答

2019-07-24 10:12

你好，应当这样做分录
借；应付账款
贷；工程施工——合同成本
借；工程施工——合同成本
贷；以前年度损益调整
借；以前年度损益调整
贷；利润分配——未分配利润