老师，我们是一般纳税人，18年11月份我们有笔1400元的收入忘记记账了，但是当时是申报了增值税的，只是当时没记账，所以报表里面也没有这笔收入，汇算清缴也没这笔收入，我们是连续几年亏损的公司，现在该怎么样处理呢

彩虹 追问

2019-07-24 15:58

老师，因为这笔收入去年是申报了税的，所以我不知怎么调整，老师可以给我出一下分录吗？谢谢！

QQ老师 解答

2019-07-24 16:07

你好，直接增加你们的未分配利润就可以。年你只是申报了增值税，企业所得税是否按这个申报？

彩虹 追问

2019-07-24 16:09

企业所得税没有加入这个收入

QQ老师 解答

2019-07-24 16:10

你好，所以直接通过以前年度损益调整科目。这笔钱你收回来了吗？收款的时候怎么做的账务处理？

彩虹 追问

2019-07-24 16:10

请老师指点一个，谢谢

QQ老师 解答

2019-07-24 16:16

之前这笔钱收没收回来。收回的话当时是怎么做的账务处理？

彩虹 追问

2019-07-24 16:16

没收回，记在应收账款中，怎么调呢？请老师明示一下，谢谢您！

QQ老师 解答

2019-07-24 16:29

请将当初的分录写一下，谢谢。

彩虹 追问

2019-07-25 11:37

老师，因为收到的是普通发票所以如果当时做分录会这样：借：应收账款 贷：主营业务收入 贷应交税费—应交增值税， 结转成本时，借：主营业务成本  贷：库存商品 税在去年11月交了，只是没有记账，现在怎么样通过损益调整呢？谢谢老师

彩虹 追问

2019-07-25 12:52

老师，因为收到的是普通发票所以如果当时做分录会这样：借：应收账款 贷：主营业务收入 贷应交税费—应交增值税， 结转成本时，借：主营业务成本 贷：库存商品 税在去年11月交了，只是没有记账，现在怎么样通过损益调整呢？谢谢老师

QQ老师 解答

2019-07-25 13:21

你好！借：应收账款 贷：以前年度损益调整  贷应交税费—应交增值税， 结转成本时，借：以前年度损益调整  贷：库存商品