老师，问下我们有个演播室，有个承包商来建设，设备是他们外购的，也有装修费，前期开收据付了一次款，我做的是借预付账款，贷银行存款。现在已经交付使用，开过来了发票，后面我要怎么入账啊。

心海星愿 追问

2019-07-25 10:18

不用走在建工程吗

小惑老师 解答

2019-07-25 10:21

你不是之前一直做的预付账款吗？现在已经完工直接做固定资产处理即可

心海星愿 追问

2019-07-25 10:31

这个演播室还有大额的装修费和培训费，是不是需要分摊啊，借，长期待摊费用-装修费，长期待摊费用-培训费，贷：应付账款

心海星愿 追问

2019-07-25 10:32

分录这样对吗

心海星愿 追问

2019-07-25 10:32

是应付账款还是其他应付款啊

小惑老师 解答

2019-07-25 11:35

是的，你的装修费做长期待摊费用，在三年内进行摊销，贷方：应付账款

心海星愿 追问

2019-07-25 14:46

长期待摊费用的明细科目设置演播室装修和演播室培训费吗

小惑老师 解答

2019-07-25 14:47

长期待摊费用的明细科目设置演播室装修，进行摊销。
培训费不用摊销直接做到费用中扣除

心海星愿 追问

2019-07-25 15:26

培训费有13万多，一次计入费用金额有点大吧，还包括后期售后服务

小惑老师 解答

2019-07-25 15:27

这个跟大小无关的，根据的费用性质有关的

心海星愿 追问

2019-07-25 15:53

现在还没培训，后期再培训，并且包括售后的培训，这个现在怎么入账

小惑老师 解答

2019-07-25 15:55

你的培训有受益期吗？如果有你可以在一年以内，先做预付，按照每个收益期摊销入账

心海星愿 追问

2019-07-25 16:48

没有明确受益期，应该就是使用设备期间吧，那我现在收到了培训费发票，没有付款需要怎么入账啊

小惑老师 解答

2019-07-26 07:24

那如果是这样你就可以直接入账费用了。借：费用  贷：应付账款