月末暂估： 1，借：原材料—预入库 贷：应付账款—暂估款 借：主营业务成本 贷：原材料—预入库 2，借：原材料—预入库（红字） 贷：应付账款—暂估款（红字） 3，收到发票时，冲减原材料—预入库科目 借：原材料—预入库 应交税费—应交增值税—进项税 贷：应付账款 这样暂估入库并冲销的分录对吗？ 谢谢！

锦鲤 追问

2019-07-25 15:18

1，原材料直接结转进主营业务成本是否可以？
2，暂估入库月初已经冲销了，收票时为什么还做 借：应付账款——暂估应付账款呢？

bamboo老师 解答

2019-07-25 15:20

1、您原材料是不加工直接销售的么？
2、一般月初不冲销 收到发票的时候直接冲销就好了 如果您暂估的次月初冲销了 那月末还没有收到发票的话 又要暂估 比较麻烦