老师、之前的库存都是暂估出来的、现在有余额！但是这月开始要做库存表了、有明细、那之前那库存怎么处理.

????煎饼果子 追问

2019-07-26 09:55

有发票、但是结转成本的时间、主营业务成本是根据比例估算出来的、现在也是有余额

张艳老师 解答

2019-07-26 10:00

这个就不好处理了，因为您公司不是按实际数字结转的成本，而是靠估算比例出来的。
个人建议实在处理不了的账上存货，就做盘亏处理或调整以前的成本。

????煎饼果子 追问

2019-07-26 10:02

这个分录怎么做呢！

张艳老师 解答

2019-07-26 10:05

做盘亏
借：待处理财产损益
      贷：库存商品
借：管理费用
       贷：待处理财产损益

????煎饼果子 追问

2019-07-26 10:07

就是给冲到费用上去哈、

张艳老师 解答

2019-07-26 10:09

是的，冲减管理费用科目了。