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紫藤老师
职称： 中级会计师,税务师
2019-07-26 10:52
老师，去年贷款专户的银行流水没有做账，做到今年是 问
1.确定未入账的交易：首先，需要明确去年未记账的贷款专户银行流水交易，包括收入、支出、贷款、借款等。 2.记录证明凭证：将这些交易以有效的其他证明凭证记录下来，如收据、发票等。 3.建立今年的现金流和银行流水账：在今年的现金流和银行流水账中，将去年的未记明的交易记入，并进行正确的记账和分录。 4.处理银行结息：如果有银行结息，将其作为银行存款对账单上的一项进行入账处理。 对于你提到的具体情况，假设去年有一笔贷款专户的银行流水没有做账，今年进行补账时，可以按照以下分录进行处理： 借：银行存款 贷：短期借款/长期借款 答
老师你好麻烦问一下小规模申报成本是按含税价还 问
你好，那个是含税的成本，小规模不能抵扣进项 答
某单位职员刘先生2016年入职，2022年每月实发工资 问
2022 年每月减除费用 5000 元，子女教育专项附加扣除 1000 元，赡养老人专项附加扣除 2000 元。 1 月应纳税所得额 = 30000 - 5000 - 4500 - 700 - 1000 - 2000 = 16800 元 对照综合所得税率表，税率为 3%，速算扣除数为 0 1 月应预扣预缴税额 = 16800×3% = 504 元 2 月累计应纳税所得额 = （30000×2 - 5000×2 - 4500×2 - 700×2 - 1000×2 - 2000×2）= 33600 元 2 月应预扣预缴税额 = 33600×3% - 504 = 504 元 3 月累计应纳税所得额 = （30000×3 - 5000×3 - 4500×3 - 700×3 - 1000×3 - 2000×3）= 50400 元 3 月应预扣预缴税额 = 50400×10% - 2520 - 504 - 504 = 1512 元 综上，2022 年前三个月刘先生应预扣预缴个人所得税税额为 504 + 504 + 1512 = 2520 元 答
在建工程支出，当时做的是借在建工程，贷其他应收款， 问
这个钱你们单位需要支付吗？ 答
老师您好，公司发给员工的端午节过节费，是财务先垫 问
你好，借应付职工薪酬工资 贷其他应付款 答
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