老师，公司社保下调后，社保在本月退回的一笔差额，包括公司和个人部分，老板说退回的个人承担部分的差额做员工下月的社保抵扣，那现在应该怎么做分录呢？ 收到退款时和退款抵扣员工个人承担部分，怎么处理呢？

阿妹 追问

2019-07-26 16:33

嗯额，抵扣时呢？怎么做分录呢？工资表怎么体现抵扣呢？

郭老师 解答

2019-07-26 16:54

不做计提，借应付职工薪酬，其他应收款贷银存

阿妹 追问

2019-07-26 16:57

老师，能不能说的详细些，为什么不用计提呢？

郭老师 解答

2019-07-26 17:00

之前退回来你也没有计提，你做了退回的不就多计提了吗

阿妹 追问

2019-07-26 17:04

老师，那工资表怎么体现用退回的来抵扣的呢？

郭老师 解答

2019-07-26 17:05

其他应收款是贷方余额表示多扣除的

阿妹 追问

2019-07-26 17:10

老师，还是不明白，工资表的社保那栏怎么做呢？

郭老师 解答

2019-07-26 17:15

这个月之前多交了，这个月扣除多少你填写多少

阿妹 追问

2019-07-26 17:21

老师，现在用退回的来抵扣，抵扣下来还有结余呢，怎么填呢？老师，能不能说详细些……

郭老师 解答

2019-07-26 17:23

留着以后继续抵扣不就可以，直到抵扣完了
没抵扣完工资表社保不用填写的