老师您好，请问现在补提2017年11月到2018年6月的固定资产折旧和无形资产摊销，分录怎么做呀！

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2019-07-29 22:30

借：以前年度损益调整
贷：累计折旧
累计摊销
借：未分配利润
贷：以前年度损益调整

seven7 追问

2019-07-29 22:36

老师，补提折旧和摊销，影响企所得税吧。也会影响盈余公积吧。请问所得税和盈余公积要调整吗

陈诗晗老师解答

2019-07-29 22:45

如果你企业计提盈余公积，然后之前年度也是盈利，缴纳了所得税
借：以前年度损益调整
贷：累计折旧
累计摊销
借：递延所得税资产或应交税费～所得税
贷：以前年度损益调整
借：未分配利润
盈余公积
贷：以前年度损益调整

精选问题

1、计提工资、社保 2、缴纳社保 3、发放工资怎问

1.计提工资借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资 2.发放工资借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款应交税费-个人所得税其他应付款-个人负担社保公积金， 3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保 4.支付社保借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款 5.缴纳个税借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款好答
失业保险比例下调。导致前期几个月份产生多缴，后问

做红字，负数就可以。借:管理费用-劳动保险费(企业部分) 借:其他应收款-社保个人(个人部分) 贷:其他应付款-社保基金答
老师，个体工商户上个季度是核定，这个季度改查账，那问

你好，季度填写查账后的发生数据答
2024年支付的设备款，2024年没有收入，2025年才可以问

借：固定资产增值税-进项贷：应付账款答
收到稳岗返还怎么做会计分录问

稳岗补贴：借银行存款贷营业外收入-政府补助答

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