老师您好，请问现在补提2017年11月到2018年6月的固定资产折旧和无形资产摊销，分录怎么做呀！

seven7 追问

2019-07-29 22:36

老师，补提折旧和摊销，影响企所得税吧。也会影响盈余公积吧。请问所得税和盈余公积要调整吗

陈诗晗老师 解答

2019-07-29 22:45

如果你企业计提盈余公积，然后之前年度也是盈利，缴纳了所得税
借：以前年度损益调整
贷：累计折旧
累计摊销
借：递延所得税资产或应交税费～所得税
贷：以前年度损益调整
借：未分配利润
盈余公积
贷：以前年度损益调整