上月有留抵税额，在应交税金-未交增值税借方！本月销-进项后。应该加还是减上月留抵？

流浪D"小褲衩 追问

2019-07-30 09:27

减正数对吗

bamboo老师 解答

2019-07-30 09:28

是的 减正数
本期应交增值税=销项税额-进项税额-上期留底税额

流浪D"小褲衩 追问

2019-07-30 09:31

借：销项，贷：进项税额、贷：未交增值税留抵，贷：未交增值税差额

bamboo老师 解答

2019-07-30 09:32

您上期留底的时候有没有写分录

流浪D"小褲衩 追问

2019-07-30 09:42

我把上个月的，进项转到应交税金-未交增值税借方了

bamboo老师 解答

2019-07-30 09:43

那这个月
借：应交税费——应交增值税——销项税额
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
应交税费——未交增值税 
这样就好了

流浪D"小褲衩 追问

2019-07-30 09:59

会有差额啊

bamboo老师 解答

2019-07-30 09:59

不太明白您的意思 哪里会有差额？

流浪D"小褲衩 追问

2019-07-30 10:01

您看一下这个表

bamboo老师 解答

2019-07-30 10:02

您本期应该缴纳的增值税 是这个月转入的未交增值税科目贷方金额-您上期转入未交增值税的借方金额

流浪D"小褲衩 追问

2019-07-30 10:29

明白了

bamboo老师 解答

2019-07-30 10:30

嗯嗯 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快