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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2019-07-30 10:22

对于出口业务取得的增值税专用发票，如取得13%的增值税专用发票，假定采购业务“销售额”是100000元，增值税是13000元，如果出口退税率是9%，就是有4%不能出口退税，就是有4000元不能退税
进项税额转出的金额就是4000元
借：主营业务成本4000
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）4000

精明的御姐 追问

2019-07-30 13:56

五月入库的时候已经做进项税了，7月准备出口，出口退税和进项税都是13％，这种具体怎么做呢

江老师 解答

2019-07-30 15:31

这个是报关后再做收入，就是取得报关单后确认出口业务的收入，开具免税的销售发票。
至于进项税转出，是确认免税的收入，结转成本时，做进项税转出

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。因为认证了，他就转到进项里去了 这个科目就减少了资产类，减少在贷方。
2022-02-11 20:31:18
你好，如果是专票的话，需要加水分开。
2022-01-20 10:28:58
你好，可以的，可以这么做。
2021-11-12 14:05:34
你好 你这个啥业务的
2021-04-21 11:47:46
1.打开增值税勾选确认平台，点击勾选的所属期。2进入所属期界面之后，选择开票的日期，日期一定要选择到之前提交勾选的时间。3.日期选择好之后，勾选状态，选择全部，点击界面上的查询。4.页面会弹出所有的进项发票，之前勾选的进项发票，前面会有一个勾。5.选择要撤销的发票，把最前面的勾去掉。
2020-06-29 16:31:42
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