老师我想问下，下七月份的账时发现当时申报的增值税比账面上多了2分钱，怎么调整呢？

定格 追问

2019-07-30 16:13

那小规模的计提比缴纳时少2分钱增值税，缴款凭证比账面多两分钱，下七月份的账增值税是按账面的还是按缴款凭证？

bamboo老师 解答

2019-07-30 16:14

缴款凭证比账面多两分钱  七月份的账增值税是按缴款凭证

定格 追问

2019-07-30 16:16

但是多了两分钱后面怎么调整呢

bamboo老师 解答

2019-07-30 16:18

就像我上面分录那样调整就好了啊

定格 追问

2019-07-30 16:23

那样不合适吧，因为缴款凭证上就是用对公扣的款，缴款凭证上增值税比账面上多两分，缴款是用银行存款按凭证上交的

bamboo老师 解答

2019-07-30 16:25

您开具发票计提增值税
借：应收账款等
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税
缴纳增值税 的时候
借：应交税费——应交增值税
营业外支出
贷：银行存款
这样写不对么？

定格 追问

2019-07-30 16:32

借：应收账款等
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税
缴纳增值税 的时候
借：应交税费——应交增值税（账面金额）
营业外支出（多的两分钱）
贷：银行存款

bamboo老师 解答

2019-07-30 16:33

是的 这样写分录的话 有疑问么

定格 追问

2019-07-30 16:35

计提时是这样做的，缴纳时没有做营业外支出，都做到了增值税，那调整下做个营业外支出，谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-07-30 16:36

是的 把应交税费——应交增值税科目做平就好了 不用谢