提问# 老师，这个题的应纳税暂时性差异调减20万，怎么理解呢

潘老师 解答

2019-07-31 08:43

有问题可以再交流，共同进步

小北 追问

2019-07-31 09:13

所以后期确认的时候就相当于，我把欠税务局的钱还了，然后算所得税费用的时候再把那五万加回来了，这样理解对吗

潘老师 解答

2019-07-31 10:36

后期确认时候，借方:递延所得税负债 
                                    所得税费用
                            贷方:应交税费～应交所得税
再结合一下本章内容理解一下看看
上期少交税，这期多交税，应交税费科目是增加的