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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2019-07-31 09:47

不是公司承担部分个人承担部分么，1、 计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
借:各种费用一社保(公司负担) 
借:各种费用一公积金 (公负担) 
贷:应付职工薪酬-I资
贷: 应付职工薪酬一社保(公司负担) 
贷: 应付职工薪酬一公积金(公负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款
其他应付款一社保 (个人负担) 
其他应付款一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 
应付职工薪酬一公积金 (公负担)
其他应付款一社保 (个人负担) 
应付职工薪酬一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

jia jia 追问

2019-07-31 09:48

个人承担的计提吗？？？

jia jia 追问

2019-07-31 09:49

这个补计提？怎么做老师谢谢了

jia jia 追问

2019-07-31 09:52

您写的计提分录不涉及个人部分呢？只计提。个人部分怎么处理呢

maize老师 解答

2019-07-31 10:11

个人部分你计提工资的时候包括啊应付职工薪酬包括个人部分

jia jia 追问

2019-07-31 12:37

您写的第一个分录，工资里就包含了个人承担的部分对嘛！

maize老师 解答

2019-07-31 12:39

是的，我计提那个就包括个人承担部分了

maize老师 解答

2019-07-31 12:40

计提工资是没有扣个人社保和公积金和个税之前工资

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