公司承担的公积金 和 社保部分不要计提的吧？

凡 追问

2018-03-02 17:14

计提本月工资 代扣社保 代扣公积金 个税的分录 
计提本月工资 
借：销售费用—职工薪酬  
管理费用—职工薪酬 
贷：应付职工薪酬—职工工资 
计提代扣社保 代扣公积金 个税 
借：应付职工薪酬—职工工资 
贷：其他应付款—员工个人社保 
其他应付款—员工个人公积金 
应交税费—应交个人所得税 
发放工资时  
借 应付职工薪酬-工资 
贷 银行存款 
交个税就是  
借 应交税费-应交个人所得税 
贷 银行存款 
交代扣社保以及公积金的时候 
借 其他应付款-员工个人社保  
-员工个人住房公积金 
贷 银行存款  
 
老师对吧？我这么做对吗？ 
 
我这里就是没做公司负担的社保··有什么影响吗？做的有错误吗？

邹老师 解答

2018-03-02 17:20

你好，分录是对的 
公司负担的部分你需要另外计提的

凡 追问

2018-03-03 09:03

计提公司部分的分录如何做的啊老师

邹老师 解答

2018-03-03 09:22

借；管理费用——社保，公积金    贷；应付职工薪酬——社保，公积金

凡 追问

2018-03-05 16:44

那支付社保的时候怎么做分录啊？？ 计提了公司部分 和个人部分以后，支付社保了然后怎么做分录？

邹老师 解答

2018-03-05 17:10

借；应付职工薪酬   贷；银行存款   其他应收款