老师，我们公司是商贸零售行业，由于对外卖的产品有很多是自然人，人家不要票，那么我们是一般纳税人，就要开具13%的销项票。但是，如果找不到对应的进项票，就得多交税。老板就又成立了一家小规模纳税人公司，有的票就从这个小规模纳税人公司开具，这种，是不是就是虚开发票呢？因为，这家小规模纳税人公司需要有对应的业务才能开具发票吧？还有就是，如果我们公司从一般纳税人公司购进货物到我们公司这个小规模纳税人公司的话，再由这个小规模纳税人卖给客户，再开具发票，这种是不是不合常理。小规模纳税人公司购进货物需要接收13%的进项票，然后开出3%的销项票。这种做的话，是不是还不如直接由一般纳税人公司开具13%的销项票呢？老板的这种想法是不是不对？

傻傻兔 追问

2019-07-31 15:51

老师，小规模纳税人不是有税费减免政策么？小规模在企业所得税上有什么减免政策呢？意思是，小规模从一般纳税人购进货物再开出3%的销项税，还要比用一般纳税人直接开具13%的销项税多出钱吗？因为，一般纳税人公司跟小规模纳税人公司都是我们自己的公司，现在就是要从增值税及附加税还有企业所得税的角度来看，用哪边来开票可以更节税

傻傻兔 追问

2019-07-31 15:51

老师可以用举例的方式帮我分别分析一下吗？

陈诗晗老师 解答

2019-07-31 16:05

税收减免是季度不超过30万免增值税和附加税

陈诗晗老师 解答

2019-07-31 16:06

大致情况就在图片上，你对号入座

傻傻兔 追问

2019-07-31 16:22

老师，那企业所得税呢？有没有什么减免政策？

陈诗晗老师 解答

2019-07-31 16:52

企业所得税两者都是一样的
只有增值税存在差异

傻傻兔 追问

2019-07-31 18:58

老师，那如果小规模季度小于30万，免增值税及附加税的话，这样子，难道还是一般纳税人购进13%，开出13%更节税吗？

陈诗晗老师 解答

2019-07-31 19:50

如果是小于30万时，他们的税收都是一样的
大于30万，一般纳税人更划算

傻傻兔 追问

2019-07-31 20:47

老师，小于30万的话，税收一样？因为一般纳税人虽然开具13%的票，但是可以进项税抵扣吧。但是，小规模的话，虽然可以免增值税，但是，需要承担13%的进项税票的钱。老师，我想请问，小规模如果要承担13%的进项票的钱，是怎么算要缴纳的税？如果是10000元购进的货物的话，采购合同含税金额是1万元，那小规模需要交多少钱的税钱？

陈诗晗老师 解答

2019-07-31 20:56

你后面我没有理解你是什么意思
你是人家给你开票，你承担13的税？

傻傻兔 追问

2019-07-31 21:00

老师，我的意思是，小规模从一般纳税人购进货物，一般纳税人要给小规模开具13%的销项税票，这个13%的销项税票对于小规模纳税人来说就是进项税票，只是，小规模收到了进项税票也不能抵扣。而小规模如果对外卖产品的话，是要开具3%的销项税票。如果这家小规模季度不超过30万，是可以享受减免增值税的，那么，这家小规模该怎么算需要缴纳的税？

傻傻兔 追问

2019-07-31 21:04

就是，这家小规模纳税人公司，收到了13%的进项税票，而且是季度不超过30万，可以减免增值税。那么，这家小规模纳税人公司会出哪些钱？只是购进货物的时候，要出购买的钱吧？这个购进货物的钱，要怎么算？这个13%的票钱就是进货钱？

陈诗晗老师 解答

2019-07-31 21:16

小规模交纳多少税，和收到的进项没有关系。
是按小规模的不含税销售额*3%来计算交纳的消费税。
销售额不超过30万，是免增值税的。
在30万内，就是支付购货的款项，不涉及到增值税和附加税。
人家给你开多少发票，你就给多少的钱，比如开具含 税金额 100，你就支付100

傻傻兔 追问

2019-07-31 23:26

老师，那小规模，支付了100的货款，又不用缴纳增值税及附加税，那么，企业所得税该怎么算呢？如果年应纳税所得额是100万-300万，那么企业所得税得税率是按照10%来算吗？

陈诗晗老师 解答

2019-07-31 23:42

是的，100-300是10%
100以下是5%

傻傻兔 追问

2019-07-31 23:46

老师，那这个10%，我该怎么算要缴纳的企业所得税，如果销售含税收入有1万的话。

陈诗晗老师 解答

2019-08-01 00:10

用不含税销售额-成本费用计算的利润来×税率

傻傻兔 追问

2019-08-01 00:15

老师，那成本费用，还得预估吗？意思就是，（收入-成本-期间费用+营业外收入-营业外支出）=利润总额。再用利润总额*10%来算吗？

陈诗晗老师 解答

2019-08-01 09:05

是的，不是预估，是实际发生的喔

傻傻兔 追问

2019-08-01 10:31

老师，我们现在是要来测算一下，用一般纳税人公司直接开具13%的发票，交的税少，还是用小规模纳税人公司从我们的一般纳税人公司购进13%的票，再开具3%的票，交的税少。如果这个小规模纳税人季度不超过30万，可以免增值税及附加税的话。这两个公司都是我们自己的公司。现在是要测算用哪种方式，缴纳的税少。老师能给分别说明一下吗？