老师，想问下，3月预申报了4月开发票16%部份的收入，3月凭证也确认了这笔收入，4月份就没有再做这笔收入，那4月份开的16%的发票是贴回3月凭证后面吗，还是直接放到4月凭证里面？

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-07-31 16:28

就是说4月要做一笔红字凭证，再做一笔蓝字凭证？

文老师 解答

2019-07-31 16:37

您好，是的，是这样的

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-07-31 16:42

那我要反结账到3月和4月修改？这样会不会影响企业所得税和财务报表

文老师 解答

2019-07-31 16:43

您是需要修改什么

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-07-31 16:45

因为我只是3月做了收入的分录，4月就没有做了

文老师 解答

2019-07-31 16:46

金额是一样的，没有影响

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-07-31 16:46

按你说的，4月要先冲销3月的这笔凭证，再做一笔。。。那不是要反结账到当月修改吗

文老师 解答

2019-07-31 16:48

是的，就是反结账补做在4月份，这样是一正一负，对申报的所得税没有影响的

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-07-31 16:50

对第一和第二季度财务报表有影响吗。。。。。不改可以吗

文老师 解答

2019-07-31 16:54

最好改下，对财务报表是没有影响的

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-07-31 17:05

这个不改也没啥影响吧

文老师 解答

2019-07-31 17:06

影响不大的，只是这样您4月份开的发票就相当于没有账务处理

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-07-31 17:06

觉得太麻烦了修改。。。。

文老师 解答

2019-07-31 17:07

最好是改下，这样就没有不足了