甘老师，您好，在吗？

笨笨 追问

2019-08-01 09:27

餐饮个体，没开对公账户，用法人身份证开的账户，签的三方协议，这个卡上的钱怎么记账

bamboo老师 解答

2019-08-01 09:27

这个卡是单位专用还是个人用

笨笨 追问

2019-08-01 09:32

单位用

bamboo老师 解答

2019-08-01 09:33

那可以用银行存款科目表示这张卡

笨笨 追问

2019-08-01 09:37

这张卡付出去的钱，少数部分有票，多数没有票

bamboo老师 解答

2019-08-01 09:39

这张卡上的钱 是个人转入的 还是收的货款

笨笨 追问

2019-08-01 09:58

个人转入的，付的货款

bamboo老师 解答

2019-08-01 09:59

个人转入的时候有没有做分录？

笨笨 追问

2019-08-01 10:01

您告诉我一下该怎么做合适呢，我还没有做

bamboo老师 解答

2019-08-01 10:06

您单位是核定征收还是查账征收

笨笨 追问

2019-08-01 10:07

查账征收

bamboo老师 解答

2019-08-01 10:10

那您发生费用的时候 根据有发票的入账
借：成本费用等
贷：其他应付款——个人转入
另外没有发票的在内帐上体现

笨笨 追问

2019-08-01 10:11

就是说，这个卡上付出去的钱，选择性记外账，有票的记外账，没票的就只记内账吗

bamboo老师 解答

2019-08-01 10:14

是的 没有发票 您记了外帐 也不得所得税前扣除 而且这张卡不要通过银行存款科目走账  用其他应付款就好了

笨笨 追问

2019-08-01 10:16

为什么不能通过银行付款走科目呢

bamboo老师 解答

2019-08-01 10:17

如果单位有被税务查到的话 说不定会差您银行存款明细账 跟银行对账单  万一您收了货款没入账的话 很容易被查出来

笨笨 追问

2019-08-01 10:18

甘老师，您说的是收款最好不通过银行存款记账吗

bamboo老师 解答

2019-08-01 10:20

我说的是这账卡通过其他应付款科目核算 不用银行存款科目 前面我说的是用银行存款