老师：月末结转销项和进项时是直接 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税。对吗？1-11月每月末做这个分录“借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税“，这样每月末三个明细（销项，进项和转出未交增值税）都有余额，到年末时把这三个明细对冲都结成0，对吗？

喜哈哈 追问

2019-08-01 14:53

老师，如果说每月都有进销项，且销项大于进项时，每月都需要进项和销项的结转吗？还是到年底一次性结转

答疑苏老师 解答

2019-08-01 14:57

你好 每月进行结转

喜哈哈 追问

2019-08-01 15:21

假如月初为0时，本月销项100万，进项90万，1、做结转销项分录借：应交税费-应交增值税-销项税额100 贷 ：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 100 ，2、结转进项分录：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 90  贷：应交税费-应交增值税-进项税额90   ，3、转出未交增值税，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10贷：应交税费-未交增值税10.    这三组分录可以做在同一张凭证上吗？还是需要做三张凭证？

答疑苏老师 解答

2019-08-01 15:50

你好 可以做在一张凭证上

喜哈哈 追问

2019-08-01 17:43

老师，这三组分录没问题吧

喜哈哈 追问

2019-08-01 17:58

老师，如果销项大于进项时，到月末结转，我不做以上第一步和第二步的销项和进项结转分录，直接做第三步转出未交增值税分录，金额是销项-进项的差额。这样可以吗

答疑苏老师 解答

2019-08-01 19:08

你好 那样明细科目还是有余额的

喜哈哈 追问

2019-08-02 09:33

哦，那就是必须每个月末都需要进销项结转为0，

答疑苏老师 解答

2019-08-02 10:31

你好 是的 要求是这样的

喜哈哈 追问

2019-08-02 10:40

好的，谢谢老师

答疑苏老师 解答

2019-08-02 14:05

不客气 祝工作顺利哦