差额征税的账务处理确认收入时借银行存款贷主营业务收入应交税费——未交增值税为什么是未交增值税而不是应交增值税

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2019-08-01 17:56

这个是实际工作中不规范的操作，正常是：应交税费——应交增值税（销项税额），最后再结转计入应交税费——未交增值税
交税时
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款（或库存现金）

精选问题

公司给劳务派遣人员单独发的取暖补贴，未通过劳务问

你们可以计入管理费用-福利费答
老师我们股权转让未分配利润20万原股东占比0 问

你好，你们实际是可以，但是税务局他会按照这个比例来算的。这个是交20%的个税。然后万分之五的印花税。答
8月暂估了一笔办公费3万元，现在这笔费用发票开不问

可以负数红冲前面暂估的3万费用答
我想咨询一下23年的个人所得税钱已经到账了，但是问

同学，你好最好更正申报答
就是我们公司以前付款的时候因为业务多付了1000 问

在这种情况下，对方公司会开具3000美金的正常发票，然后冲红1000美金，以表示实际上只收取了2000美金。你们公司需要确保收到这张冲红发票，并且在财务记录中正确反映这次事务，即记录3000美金的应付款和1000美金的预付款冲抵。同时，保留好所有相关文档以备未来审核时使用。答

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