新农合报销,专款支出日记账是根据程序每天报销的人登记的,但是钱三五天才可以拨,导致专款支出日记账月计是整个月的,总分类帐中的专款支出科目月计是不确定的所以两个数不等怎么办?银行存款日记账根据银行流水写对不?原始凭证按照银行流水排列,记账凭证按照原始凭证写,总分类帐中的银行存款按着记账凭证汇总到一起的写,总分类帐中的所有科目就是把银行存款涉及到的科目分到各个科目中写
逢考必过HH
于2019-08-02 09:03 发布 1112次浏览
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风老师
职称: 注册会计师,中级会计师,CISA
2019-08-02 09:13
这种情况下专款支出日记账只能作为辅助账,它跟总分类账不一致时只要标注出差异项目就行,建议编制余额调节表。银行日记账应该根据银行收发凭证登记,每月与银行流水核对,不应直接根据银行流水记录。
相关问题讨论
要按照原始凭证上的日期来登记的
2020-05-13 13:56:05
这种情况下专款支出日记账只能作为辅助账,它跟总分类账不一致时只要标注出差异项目就行,建议编制余额调节表。银行日记账应该根据银行收发凭证登记,每月与银行流水核对,不应直接根据银行流水记录。
2019-08-02 09:13:26
一般按正规的来说,出纳只收付现金、银行存款、支票、收据等资金或单据,登记日记账,而不录记账凭证的。因为记账凭证的录入和审核全部是由会计来操作的。如果说你们公司不是那么想事业单位那样正规操作,就无所谓了,但是最好出纳还是管钱不管记账凭证的为好,避免税务局或审计质疑。
2016-09-03 20:31:39
是根据记账凭证来登记的
2018-05-07 20:22:38
是的啊
2017-08-11 21:22:08
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