老师，请问，下面题中关于内部债权债务抵消的分录，在2019年作分录是 借:应付票据及应付账款 2000 贷:应收票据及应收账款 2000 借:应收票据及应收账款 100 贷:信用减值损失 100 题目中说到了第二年2020年该应收账款收回，所以作分录如下↓ 借:应付票据及应付账款 2000 贷:应收票据及应收账款 2000 借:应收票据及应收账款 100 贷:未分配利润——年初100 借:信用减值损失 100 贷:应收票据及应收账款 100 这样做分录对吗？

晓金名 追问

2019-08-02 10:55

老师请问下，如果第二年钱依然没有收回，也没有产生新的应收和坏账，我应该怎样写分录呢？

苳苳老师 解答

2019-08-02 11:13

如果第二年钱依然没有收回，也没有产生新的应收和坏账，就是你上面的那样写就可以了

晓金名 追问

2019-08-02 11:21

借:信用减值损失  100
贷:应收票据及应收账款100

这个分录也要写吗？去年计提的坏账准备要转回吗？

苳苳老师 解答

2019-08-02 11:22

搞忘了，这个分录就不用了

晓金名 追问

2019-08-02 11:46

好的，谢谢老师！

苳苳老师 解答

2019-08-02 11:47

不客气，麻烦给个五星好评