我公司是小规模纳税人，19年汇算清缴，缴纳18年企业所得税70.32 滞纳金1.9，请问会计分录怎么写

 打伞的菇娘 追问

2019-08-03 15:56

收到，谢谢老师

邹老师 解答

2019-08-03 15:58

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

 打伞的菇娘 追问

2019-08-03 15:59

老师，我科目里没有这个，这个是什么类科目啊

邹老师 解答

2019-08-03 16:00

你好，你是指以前年度损益调整科目？

 打伞的菇娘 追问

2019-08-03 16:02

是的

邹老师 解答

2019-08-03 16:02

你好，这个是损益科目，没有可以自己增加的

 打伞的菇娘 追问

2019-08-03 16:03

科目代码是什么

邹老师 解答

2019-08-03 16:04

你好，这个在不同软件中科目代码是不同的，而不是统一的

 打伞的菇娘 追问

2019-08-03 16:04

那这个我如何操作啊

邹老师 解答

2019-08-03 16:05

你好，在你单位的财务软件中，在损益科目最后一个科目后面增加以前年度损益调整科目，录入科目代码，科目名称，保存就是了

 打伞的菇娘 追问

2019-08-03 16:06

那我代码根据软件数字连续性设置可我啊

 打伞的菇娘 追问

2019-08-03 16:08

余额方向是收入还是支出，这个财务报表中需要体现吗？

邹老师 解答

2019-08-03 16:08

你好，根据软件数字连续性设置可我，这个是什么意思？
比如最后一个科目是5801，所得税费用
那就增加科目5901，以前年度损益调整，然后保存就是了

 打伞的菇娘 追问

2019-08-03 16:10

老师，后面一个问题呢

邹老师 解答

2019-08-03 16:12

你好，余额方向默认选择为贷方
在财务报表中需要体现的

 打伞的菇娘 追问

2019-08-03 16:14

贷方的话，应该是支出吗？

邹老师 解答

2019-08-03 16:15

你好，这个是双重性质的科目，可能是发生在贷方表示增加，也可能发生在借方表示减少

 打伞的菇娘 追问

2019-08-03 16:15

那我软件中，设置必须得选择啊

邹老师 解答

2019-08-03 16:17

你好，以前年度损益调整余额方向选择贷方 就是了