银行缴纳社保的分录怎么写

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2019-08-03 16:46

1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
借:各种费用一社保(公司负担)
借:各种费用一公积金 (公负担)
贷:应付职工薪酬-I资
贷: 应付职工薪酬一社保(公司负担)
贷: 应付职工薪酬一公积金(公负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款
其他应付款一社保 (个人负担)
其他应付款一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬社保 (公司负担)
应付职工薪酬一公积金 (公负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
应付职工薪酬一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

沈卫追问

2019-08-03 17:49

是从职工薪酬走不是从管理费用啊
借管理费用——社保（公司负担
其他应付款——社保（个人负担）
贷银行存款
这样可以吗？

maize老师解答

2019-08-03 19:06

是的，你要是只有社保就做这个

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