老师，我公司已3200万元收购了5100万的资产包，5100万属于对方的应收账款，收购后我公司收到3200万，然后又将收到的3200万元支付给信达资产管理公司，请问这几笔业务我应该如何处理？谢谢

梅子 追问

2019-08-04 10:00

老师，还想请问一下增值税一般纳税人当月发生的进项税额已经做了账务处理，但是进项发票没认证要怎么处理？申报增值税报表时要如何填写进项税额？目前公司还没收入没销项只有进项

风老师 解答

2019-08-04 10:40

没有认证的不能填入申报表，只能次月认证之后才能填。没销项的情况下，进项可以做留抵，下月抵扣

梅子 追问

2019-08-04 11:47

没有认证的进项的发票账务可以先做账务处理计入应交税费-增值税-进项税额再进行认证吗？还是要等发票认证后才能进行账务处理，账务处理的数据和认证发票的进项每月必须相等吗？谢谢老师

风老师 解答

2019-08-04 12:12

当月入账时通常还没有认证，月底统一拿去税务局认证的，不过当月入账发票若认证未通过，需要暂时调入待认证发票，账务和申报表应该保持一致