老师，你好。这是我实物中遇到的难题，麻烦帮我解答一下，感谢！我们新成立的公司，没有销项，怎么做进项税额转出，分录怎么写，麻烦解释详细一点，谢谢了！还有为什么进项与消项税额要做结转！

Vicky7.18 追问

2019-08-05 08:52

就是月底了，财务说把进项税额要转出

Vicky7.18 追问

2019-08-05 08:53

1186.92是给职工租房子，开的发票，用于职工福利费的，这个肯定要转出的

Vicky7.18 追问

2019-08-05 08:54

剩下的1522.83是可以用来抵扣的

Vicky7.18 追问

2019-08-05 08:54

但是我不知道分录怎么做

Vicky7.18 追问

2019-08-05 08:54

麻烦老师解释一下，谢谢

Vicky7.18 追问

2019-08-05 08:58

老师，还在吗

佟老师 解答

2019-08-05 09:06

借：管理费用-福利费
贷：应交税费-进项税额转出

Vicky7.18 追问

2019-08-05 09:11

不用做到未交增值税里面吗

Vicky7.18 追问

2019-08-05 09:11

还有金额怎么写

Vicky7.18 追问

2019-08-05 09:12

解释的有点看不懂

Vicky7.18 追问

2019-08-05 09:12

应该没有做完吧，7月底应该要借转吧

佟老师 解答

2019-08-05 09:13

你本期的进项税额、销项税额，转出是多少金额是多少

Vicky7.18 追问

2019-08-05 09:24

我发的那张图片都有哈

Vicky7.18 追问

2019-08-05 09:26

销项没有的，新成立的公司，进项总金额2709.75元，用于职工租房开的进项票税额1186.92元，剩余1522.83元用于可以抵扣的

Vicky7.18 追问

2019-08-05 09:26

我现在问的是这张图，需要做哪些分录

佟老师 解答

2019-08-05 09:40

借：管理费用-福利费1186.92
贷：应交税费-进项税额转出1186.92
就做这个分录即可

Vicky7.18 追问

2019-08-05 10:10

那还有，2709.75元，1186.92元，怎么做转出呢

Vicky7.18 追问

2019-08-05 10:11

怎么做到未交增值税的分录里面，怎么结转，谢谢

佟老师 解答

2019-08-05 10:17

你这个不用结转到未交税额，因为你进项税额大于进项转出税额，本期还有留底

Vicky7.18 追问

2019-08-05 10:21

如果做的话，分录怎么写呢

Vicky7.18 追问

2019-08-05 10:21

主管让我们做的

佟老师 解答

2019-08-05 10:39

只把留底税额转到
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-进项税额
可以不用做这笔分录，简化处理的

Vicky7.18 追问

2019-08-05 10:49

老师，你的分录是不是写反了，应该借“应交税费-应交增值税-转出未交增值税1522.83元，贷方：应交税费-未交增值税1522.83元。写个月缴纳时，借：应交税费-未交增值税 贷方：银行存款

佟老师 解答

2019-08-05 11:03

我没有写返，你写的分录是错误的，你这个是进项留底，不是本期应交税额。你的这点理解有误，你的分录是本期应纳税额分录，你现在是留底税额。因此你没必要处理留底数额，这样你不好理解

Vicky7.18 追问

2019-08-05 14:53

好的，谢谢老师

佟老师 解答

2019-08-05 14:55

不客气，祝您学习愉快