我们缴税是交给集团，集团统一上报税务局缴纳。那我每次缴纳增值税和附加税，附加税需要计提吗？增值税需要结转吗？

紫藤老师 解答

2019-08-05 09:41

如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的
借：应交税费--应交增值税（销项税额）
贷：应交税费--应交增值税（进项税额）
应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费--未交增值税
进项税额大于销项税额，月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。

米米 追问

2019-08-05 09:45

因为我们是交给集团的，一开票了就把税打给集团了，那我本月先结转增值税，然后本月再做缴纳增值税的分录？因为集团统一下个月才缴纳，我们本月就已经把钱打给集团了

紫藤老师 解答

2019-08-05 09:48

可以挂其他应付款，等到缴纳增值税的时候再做结转和缴纳的分录

米米 追问

2019-08-05 09:55

哪个挂其他应付款？

紫藤老师 解答

2019-08-05 09:56

如过时先支付了，那就是其他应收款-集团增值税，等到缴纳增值税的时候再做结转和缴纳的分录和冲掉其他应收款

米米 追问

2019-08-05 10:00

那就是月底做结转，第二个月再做缴纳的分录？那附加税呢，计提完后怎么做？

紫藤老师 解答

2019-08-05 10:02

上面的分录，增值税和附加税都是分开的，在交完了再做

米米 追问

2019-08-05 10:03

那就是附加税计提，增值税不计提做结转？

紫藤老师 解答

2019-08-05 10:04

对的，你的理解是正确的

米米 追问

2019-08-05 16:30

我们增值税和附加税都是直接缴纳的，附加税不计提可以吗

紫藤老师 解答

2019-08-05 16:31

附加税需要计提的，这样才反应整个经济实质

米米 追问

2019-08-05 17:18

米米 追问

2019-08-05 17:20

你好，这个分录一共俩笔，都是结转增值税吗？分录摘要写啥

紫藤老师 解答

2019-08-05 17:26

将进项和销项转入转出未交增值税

转入未交增值税

米米 追问

2019-08-05 17:29

分录摘要这么写？

紫藤老师 解答

2019-08-05 17:31

摘要 1  将进项和销项转入转出未交增值税

摘要 2转入未交增值税