是的，她说之前做了加税合计在里面，是火车票和通行费做的加税合计入账的，认证的时候，通行费可以抵扣的，火车票是自己手动填写，抵扣的。这个分录是对的吗

Vicky7.18 追问

2019-08-05 16:53

老师，我们购买金碟软件，开了专票，同事放在了借待摊费用6194.69元，应交税费805.31元，贷银行存款7000元，签了1年合同，她说每个月摊销，放在待摊费用对嘛，还是放入管理费用里面

张艳老师 解答

2019-08-05 16:55

虽然现在待摊费用科目取消，但是企业仍然可以使用的，税局检查的话，也会看懂的。
您的这位同事处理的是没有问题的。

Vicky7.18 追问

2019-08-05 16:57

放在管理费用，不行吗

张艳老师 解答

2019-08-05 17:02

也可以，我的理解是您同事计入待摊费用的考虑，是出于您公司的平常月份的费用支出金额不是很大的缘故吧。

Vicky7.18 追问

2019-08-05 17:05

是的，你的意思是平时费用不大，正好把它放在待摊费用里面，每个月可以摊销，这样费用增加一点，利润少点，是这样理解的吗？

张艳老师 解答

2019-08-05 17:06

也有您说的意思，但是主要就是考虑每月费用支出比较平衡，避免出现某月的费用支出金额突大的情况。

Vicky7.18 追问

2019-08-05 17:07

好的，谢谢老师

张艳老师 解答

2019-08-05 20:36

您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！

Vicky7.18 追问

2019-08-06 08:53

老师，为什么不放在管理费用里面呢，还有如果税务局查看，发票金额与你银行回单金额对不上，要不要调哈，有没有关系呢，为什么要按银行回单金额做，那个多开654元，不管它没有关系吗

Vicky7.18 追问

2019-08-06 09:00

还有老师，为什么还做了借：待摊费用13720.92  贷方：应付职工薪酬-职工福利费12534  应交税费-应交增值税-进项税额转出1186.92元，这笔分录是什么意思，为什么要把1186.92元转出来呢，麻烦老师解答一下，谢谢

张艳老师 解答

2019-08-06 09:51

1、不是说放管理费用不行，放管理费用科目就是一次性费用化处理了。这本身没有问题的，您之前的会计更多的考虑是让每月费用支出平衡一些。

张艳老师 解答

2019-08-06 09:51

2、多出来的654元不用去管它，没有问题的。

张艳老师 解答

2019-08-06 09:52

3、这个进项转出的处理，具体的业务背景我也不知道，感觉应该是不得抵扣进项税额的情形，做进项税额转出的。

Vicky7.18 追问

2019-08-06 10:12

好像是应付职工福利费不允许抵扣吧，我也在查，也不知道是不是这个问题

张艳老师 解答

2019-08-06 10:13

您要提供取得这笔进项税的业务背景是什么，才好帮您分析是否需要做进项税额转出。

Vicky7.18 追问

2019-08-06 10:20

我们是公司给员工租房子，相当于福利吧

张艳老师 解答

2019-08-06 10:20

这样的话，是员工福利费，是需要做进项税额转出的。

Vicky7.18 追问

2019-08-06 10:25

好的，谢谢老师的回答

张艳老师 解答

2019-08-06 10:26

您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！