之前计提了企业所得税,只缴纳了一部分,期末账户一直有余额怎么处理,之前计提了企业所得税,一直没有缴纳,也没有银行,怎么处理
ིྀMex
于2019-08-07 08:53 发布 1275次浏览

- 送心意
暖暖老师
职称: 中级会计师,税务师,审计师
2019-08-07 09:10
你好,余额部分冲减计提时的分录
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那你就查看所得税科目的明细账就知道是怎么回事了?
2022-04-07 22:57:42

学员您好,预交所得税按利润总额的25%来计提
如果符合小微企业条件的,那当年累计利润总额100以内的按2.5%,100-300万之间的按10%来计提
2021-07-01 11:24:06

你好,余额部分冲减计提时的分录
2019-08-07 09:10:57

一、计提的分录
借:所得税费用
贷:应交税费——应交企业所得税
二、结转的分录
借:本年利润
贷:所得税费用
三、缴纳的分录
借:应交税费——应交企业所得税
贷:银行存款(或库存现金)
计提企业所得税应该是:3月末、6月末、9月末、12月末。
2019-08-11 11:41:44

你好,企业所得税要看放在哪里,如果是资产负债表的应交税费---应交企业所得税,那么期末有余额是正常的,如果是利润表的企业所得税,那么是年末没有余额的
2020-06-09 09:15:19
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