老师，残保金和水利补交去年的，我该如何做分录啊，报表要调年初数吗

魏梅 追问

2019-08-07 10:34

一万多工会经费，九千多残保，五千多水利

meizi老师 解答

2019-08-07 10:47

你好 那要走以前年度损益调整来做 工会经费：借以前年度损益调整贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款  残保金 借以前年度损益调整贷银行存款   水利基金： 借:以前年度损益调整贷:应交税金—水利建设基金 借:应交税费—水利建设基金 贷:银行存款   最终把以前年度损益调整转到未分配利润去

魏梅 追问

2019-08-07 10:49

就是说得调年初数呗

魏梅 追问

2019-08-07 10:50

都调哪几项的数啊，不会，老师教一下吧

meizi老师 解答

2019-08-07 10:55

你好   原则是需要修改年初数，要是汇算清缴没有申报那还需要修改去年期末数和今年年初数，要是有会汇算清缴过了，需要修改年初数，但是这个实际工作中，软件要是没有售后最好是不要自己改，万一改取数不对那就完了。

魏梅 追问

2019-08-07 10:59

那我现在该怎么办

魏梅 追问

2019-08-07 10:59

汇算清缴时没交，才交的

meizi老师 解答

2019-08-07 11:06

你就把这个差额记住  利润表和负债表 到时满足勾稽 有这个差额 就是正确的

魏梅 追问

2019-08-07 11:08

没有明白，老师

魏梅 追问

2019-08-07 11:10

麻烦您再讲一下呗，我做了上面的分录后，报表还要怎么改，改哪里，怎么调未分配利润，也做分录吗

meizi老师 解答

2019-08-07 11:19

你分录已经做了 我的建议是不去改报表   因为使用过以前年度损益调整科目后 资产负责表中的未分配利润和利润表中的净利润有差额是正常的 不用做处理的

魏梅 追问

2019-08-07 11:23

就是说今年的报表年初数不用改了吗？会平吗

meizi老师 解答

2019-08-07 11:31

嗯 是的  上面我说了 因为调整了以前年度损益调整 报表之间会有这个差额出现 是正常的额

魏梅 追问

2019-08-07 11:41

好的，不会的，再来问您，谢谢

meizi老师 解答

2019-08-07 11:42

不客气的 帮到你就好